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Dati contribuente
Codice ATECO, ricavi, cassa previdenziale
Coefficiente
Costi forfettari
Inserisci quanto prevedi di incassare in un anno intero a regime.
Soglia forfettario: 85.000 € (anno intero)
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Verifica requisiti forfettario
Rispondi alle domande per verificare l'idoneità
Confermo di possedere tutti i requisiti per il regime forfettario
Se hai dubbi, rispondi alle singole domande qui sotto per una verifica puntuale.
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Nell'anno precedente hai incassato più di 85.000 €?
La soglia è di 85.000 € annui (ragguagliata ai mesi in caso di apertura in corso d'anno). Se apri ora per la prima volta, rispondi No. Art. 1, co. 54, L. 190/2014.
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Possiedi quote in società di persone (SNC, SAS), associazioni professionali o SRL che svolgono attività simile alla tua?
Chi detiene partecipazioni di controllo in SRL o è socio di società di persone con attività riconducibile alla propria non può accedere al forfettario. Art. 1, co. 57, lett. d), L. 190/2014.
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Nell'anno precedente hai percepito redditi da lavoro dipendente o pensione superiori a 35.000 €?
La soglia è di 35.000 € (innalzata da 30.000 dal 2025). Non si applica se il rapporto di lavoro è cessato nell'anno precedente. Art. 1, co. 57, lett. d-ter), L. 190/2014 — mod. L. 207/2024.
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Per la tua attività sei tenuto ad applicare un regime speciale IVA (es. agricoltura, editoria, vendita sali e tabacchi)?
Chi deve applicare regimi IVA speciali per la propria attività non può accedere al forfettario. Art. 1, co. 57, lett. a), L. 190/2014.
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Sei residente fiscalmente all'estero (fuori da Italia/UE/SEE) o produci meno del 75% del reddito in Italia?
Il regime è riservato ai residenti fiscali italiani o a residenti UE/SEE che producono almeno il 75% del reddito in Italia. Se non rientri in queste categorie, non puoi accedere. Art. 1, co. 57, lett. b), L. 190/2014.
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Fatturi prevalentemente verso un datore di lavoro che ti ha assunto negli ultimi 2 anni?
Non puoi usare il forfettario se lavori prevalentemente per un ex datore di lavoro (attuale o degli ultimi 2 anni). Art. 1, co. 57, lett. d-bis), L. 190/2014.
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Nell'anno precedente hai sostenuto spese per dipendenti o collaboratori superiori a 20.000 €?
Le spese complessive per lavoro dipendente, collaboratori e associati in partecipazione non devono superare 20.000 €. Art. 1, co. 54, lett. a), L. 190/2014.
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Confronto Forfettario vs Ordinario
Imposte, contributi e netto a confronto
Forfettario
Aliquota: 15%
Ordinario
IRPEF + addizionali
Costi reali se diversi dai forfettari
Ricavi
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Costi deducibili
forfettari
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Reddito lordo
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Contributi previdenziali
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Reddito imponibile
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Imposta
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Tipo imposta
sost.
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Detrazione lavoro autonomo
n/a
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Imposta netta
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Add. regionale (~1,73%)
esente
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Add. comunale (~0,8%)
esente
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Totale tasse + contributi
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REDDITO DISPONIBILE
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ℹ️ Confronto calcolato a regime. Per la dinamica anno per anno, consulta il Business Plan 7 anni.
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Simulazione multi-scenario
Come cambia la convenienza al variare dei ricavi
| Ricavi | Forfettario | Ordinario | Risparmio |
|---|---|---|---|
| Disponibile | Disponibile |
I valori sono calcolati a regime con i parametri selezionati sopra (cassa, coefficiente, anno).
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Business Plan 7 anni
Proiezione imposte, cashflow e break-even point
| Anno | Ricavi | Forfettario | Ordinario | Risparmio | Esborso | Liquidità | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tasse | Disponib. | Tasse | Disponib. | ||||||